关于2013年钦州市本级决算的报告

——2014年6月27日在市四届人大常委会第二十次会议上

市财政局局长  叶莉梅

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

市四届人大五次会议审查批准了《关于钦州市全市与市本级2013年预算执行情况和2014年预算草案的报告》。现在，2013年市本级决算已经汇编完成，受市人民政府委托，我向市人大常委会提出2013年市本级决算报告和市本级决算草案，请审查。

一、2013年市本级决算情况

2013年，在市委的正确领导下，在市人大的监督和支持下，全市各级财税部门认真学习和贯彻党的十八大精神，全面贯彻中央和自治区的决策部署，积极应对复杂多变的经济形势，推进各项财政改革，全力保障经济社会领域重点支出，财政收支执行情况总体良好，较好地完成了市四届人大四次会议确定的各项预算任务。2013年，全市组织的财政收入136.12亿元，其中，公共财政预算收入44.95亿元，比2012年（下同）增加11.36亿元，增长33.84%，完成年度预算（以下简称“完成预算”）的108.91%。全市公共财政预算支出133.59亿元，增加10.92亿元，增长8.9%，完成预算的93.8%。

（一）2013年市本级公共财政预算收支决算情况。

根据市本级决算，2013年市本级财政总收入58.72亿元，其中：公共财政预算收入26.82亿元，增加7.62亿元，增长39.68%，完成预算的109.55%；转移性收入31.9亿元，减少0.47亿元，下降1.45%。市本级财政总支出52.48亿元，其中：公共财政预算支出43.79亿元，增加5.36亿元，增长13.96%，完成预算的88.66%；转移性支出8.69亿元，增加2.19亿元，增长33.69%。总收入和总支出相抵，年终滚存结余6.24亿元，扣除结转下年继续使用的专款5.57亿元，净结余0.67亿元。2013年，市本级财政实现了收支平衡，略有结余。

需要说明的是，与向市四届人大五次会议报告的预算执行数相比，市本级财政总收入增加1.72亿元，市本级财政支出增加3.05亿元，出现差异的主要原因是从编制2013年预算执行数到汇编2013年市本级决算期间，自治区仍有包括一般性转移支付补助、专项转移支付补助等转移支付资金下达或通知调整列市县级财政收支，以及调整上解支出项目的情况。

1.公共财政预算收入决算情况。市本级公共财政预算收入26.82亿元，主要收入项目具体完成情况如下：

（1）增值税1.84亿元，完成预算的100.40%,增长856.04%，增幅较大的主要因素是受划回随成品油税费改革多上划中央的增值税影响，2012年该项基数较小。

（2）营业税4.15亿元，完成预算的96.66%,下降3.2%，收入减少的原因主要是2013年8月份起实施 “营改增”试点，交通运输业等行业由征收营业税改为征收增值税。

（3）企业所得税1.75亿元，完成预算的98.57%,下降1.31%。

（4）个人所得税0.29亿元，完成预算的87.26%,增长0.63%。

（5）资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税等其他各项税收8.09亿元，完成预算的110.11%,增长47.11%，增长主要原因是契税等一次性税收收入增长。

（6）非税收入10.7亿元，完成预算的120.19 %,增长49.5%，主要是一次性的国有资本经营收入等收入增加。

2.转移性收入决算情况。市本级转移性收入31.9亿元，主要收入项目具体情况如下：

（1）上级补助收入18.71亿元。其中：返还性收入2.29亿元，一般性转移支付收入6.32亿元，专项转移支付收入10.10亿元。返还性收入和财力性补助已统筹用于市本级公共财政预算支出和补助县区支出，具有专项性质的一般性转移支付收入和专项转移支付收入按上级文件规定用途支出。

（2）下级上解收入0.57亿元，主要是历次行政区域调整和机构调整基数划转上解收入。

（3）上年结余收入7亿元，为2012年结转至2013年继续使用的专款和结余资金。

（4）转贷地方政府债券收入3.6亿元。

（5）调入资金2.01亿元。

3.公共财政预算支出决算情况。按照市四届人大四次会议批准的预算，市本级各部门认真组织执行，总体上各项民生和重点支出得到较好保障。部分支出科目预算年度执行过程中存在科目调剂，决算数与预算数存在差异，主要是：一是上级补助收入超过年初预算较多，相应增加有关科目的支出；二是按照有关法律规定和着力保障重点支出要求，用转贷地方政府债券收入增加了交通运输、城乡社区事务、住房保障和农林水事务支出；三是年初预算一些未分配到具体科目而暂列“其他支出”科目下的相应支出，在执行中按照实际用途列相关科目；四是预备费调整用于其他支出，相应增加相关科目支出；五是原列市本级的部分项目支出在执行中根据实际情况列入对县区转移支付，相应减少市本级相关科目的支出。

根据财政部统一口径，年度预算数（即调整预算数）由年初预算数和变动项目构成，其中变动项目包括上年结转、上级补助、当年超收安排及补助下级支出等因素。2013年市本级公共财政预算支出43.79亿元，完成预算的88.66%，达到了自治区绩效考核85%的目标要求。

主要支出项目年度预算完成情况如下：一般公共服务4.62亿元，完成预算的91.36%；公共安全3.56亿元，完成预算的92.99%；教育6.24亿元，完成预算的88.53%；科学技术0.50亿元，完成预算的87.37%；文化体育与传媒0.62亿元，完成预算的90.67%；社会保障和就业2.92亿元，完成预算的98.33%；医疗卫生2.65亿元，完成预算的97.46%；节能环保2.22亿元，完成预算的94.46%；城乡社区事务8.3亿元，完成预算的97.27%，农林水事务3.67亿元，完成预算的95.70%；交通运输3.03亿元，完成预算的96.39%；资源勘探电力信息等事务0.92亿元，完成预算的74.77%；商业服务业等事务0.54亿元，完成预算的60.50%；金融监管等事务支出0.04亿元，完成预算的97.78%；国土资源气象等事务1.19亿元，完成预算的55.48%；住房保障支出1.87亿元，完成预算的95.41%；粮油物资储备事务0.08亿元，完成预算的87.98%；国债还本付息支出0.17亿元，完成预算的100%；其他支出0.40亿元，完成预算的22.83%。国土资源气象、商业服务业和资源勘探电力信息等事务科目完成的预算进度较低，主要原因是由于上级补助的一些专项资金下达时间较晚、部分项目跨年度实施以及部分资金分配方案需经上级主管部门审核确认后才能使用等因素影响。上述各科目未完成年度预算的资金，需结转在下年支出。

预备费使用情况。年初预算安排总预备费0.36亿元，全年实际支出0.36亿元（均已反映在公共财政预算支出相关科目中），完成预算的100%。因年内无重大自然灾害等特殊情况发生，预备费统筹安排调整用于其他民生项目，主要用于自治区统一提高新型农村和城镇居民社会养老保险基础养老金标准后市级增加补助资金、“美丽钦州·清洁乡村”活动资金、提高村（社区）干部待遇市财政补助资金等各项民生支出。

2013年市本级经常性财政收入增长4.01%。教育、科技分别增长10.21%、13.86%，高于经常性财政收入增幅，达到法定增长要求。农业支出下降7.61%，但是剔除不可比因素(主要是2013年上级追加市本级农业支出减少0.57亿元)增长7.9%，也高于经常性财政收入增幅，达到法定增长要求。

2013年市本级财政用在涉及民生支出累计完成33.83亿元，占公共财政预算支出的77.24%，同比增长17.92%，市财政对县区的转移支付经县区统筹安排后也大部分用于保障和改善民生，确保了社会各项事业的资金需求，较好地做到了经济越发展越重视民生改善。

4.转移性支出决算情况。市本级转移性支出8.69亿元，主要是由上解上级支出、补助下级支出、政府债券还本支出、安排预算稳定调节基金构成。

（1）上解上级支出2.00亿元。

（2）市补助下级支出3.67亿元。其中：对钦南、钦北两区补助2.94亿元，对灵山、浦北两县补助0.73亿元。

另外，通过向自治区争取对钦南、钦北两区转移支付补助资金21.23亿元，其中：一般性转移支付11.1亿元，专项转移支付补助9.19亿元，返还性补助0.94亿元。

（3）政府债券还本支出1.9亿元。

（4）补充预算稳定调节基金1.12亿元。

（二）市本级政府性基金收支决算情况。

市本级政府性基金预算总收入41.30亿元（包括上级补助、上年结余收入2项计4.15亿元），政府性基金预算总支出34.37亿元，总收入与总支出相抵，年终滚存结余6.93亿元。

政府性基金收入37.15亿元，完成预算的121.18%。其中：地方教育附加收入1.59亿元，完成预算的139.42%；国有土地使用权出让收入33.80亿元，完成预算的121.82%；车辆通行费0.45亿元，完成预算的100.98%。上级补助政府性基金收入0.55亿元，按规定全部用于增加市本级支出和补助县区支出。

政府性基金支出32.41亿元，完成预算的86.8%，其中：教育0.24亿元，完成预算的37.22%；城乡社区事务31.48亿元，完成预算的92.91%；农林水事务0.05亿元，完成预算的6.49%；交通运输0.54亿元，完成预算的45.66%；农林水事务、教育进度较慢主要是由于部分项目建设进度偏慢。

需要说明的是，2013年市本级政府性基金收支决算数，与向市四届人大五次会议报告的预算执行数相比，总收入增加9.89亿元，增幅较大的原因是2013年底（即编制2013年预算执行数之后）市本级还有一批国有土地使用权出让收入集中入库，超出预计数较多；本级支出增加5.89亿元，主要是年底城市基础设施项目加快实施进度，城乡社区事务支出比预计增加。

由于自治区尚未批复决算，现在报告的市本级2013年决算情况和批复后的决算相比会有一些出入。待自治区批复后，再按照《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报市人大财经委员会备案。

（三）超收收入使用情况。

财政超收收入指当年公共财政预算收入超过预算的部分。2013年市本级收入预算为24.49亿元，实际完成26.82亿元，超收2.33亿元，其中: 非税收入超收1.8亿元，超收的主要项目是列收列支的收入；税收收入超收0.53亿元，超收主要是契税等一次性税收收入，已用于补充预算稳定调节基金，留待以后年度经预算安排使用。

（四）“三公经费”支出情况。

汇总市本级预算单位报送的2013年度部门决算，2013年市本级用当年财政拨款开支的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出合计0.86亿元。其中：因公出国（境）经费0.03亿元，公务用车购置及运行费0.41亿元，公务接待费0.42亿元。

二、2013年预算执行效果

2013年，按照市四届人大四次会议的有关决议，以及市人大财经委员会审查报告的要求，财政部门创新财源培育新模式，扎实培育地方财源，加大扶持力度，促进经济平稳增长和转型发展，进一步优化财政支出结构，着力保障民生事业的投入，为经济社会发展提供财力保障，促进了我市经济社会又好又快发展。

（一）主动出击，扎实培育，地方财源经济建设取得了新成效。

实施“加快财源经济发展三年倍增计划（2013-2015年）”，将财源建设三年倍增目标任务分解到各重点行业及责任单位，扎实抓好实施工作，完善财税联席会议制度，增加市财政工作联席会议成员单位，增强相关经济主管部门对财源培育、税收征收的力度。积极引导产业结构调整，完善对工业、石化产业、建筑业等重点行业的财政扶持政策，做好财政扶持政策的落实，促进重大工业项目向成熟阶段转化，发挥重大项目对税收的支柱作用。扎实做好“营改增”试点工作，支持促进现代服务业等第三产业的发展，提高第三产业的税收比重。2013年，市本级公共财政预算收入完成26.82亿元，完成预算的109.55%，同比增收7.62亿元，增长39.68%；地方税收收入完成16.12亿元，完成倍增计划2013年任务14.3亿元的112.73%。

（二）加大扶持，注重引导，促进了经济平稳增长和转型。

认真贯彻落实积极财政政策的各项措施，综合运用财税政策工具，发挥财政资金的引领示范作用，支持加快产业结构调整和产业转型升级，有力的支持了千百亿产业崛起工程、园区基础设施大会战工程、县域工业壮大工程的实施；扶持港口航线和集装箱业务发展，促进了港口服务水平的提升。强化对引进重点项目的服务，逐步建立了项目引进评价机制，对引进项目的土地利用、环境影响、财税贡献等进行综合评估。大力支持推进工业化进程，促进产业升级，努力夯实了财源基础。积极拓宽融资渠道，筹措资金支持我市经济发展。

（三）优化结构，统筹兼顾，保障了民生事业的投入。

2013年，市财政继续优化支出结构，切实加大“三农”、教育等民生事业的投入， 2013年市本级民生支出累计完成33.83亿元，占公共财政预算支出的77.24%，同比增长17.92%，有力地保障了“三农”、教育、医疗、社会保障、住房等关键领域支出需要，促进各项社会事业加快发展。一是重点保障“三农”投入。市本级筹措各项直接涉农补贴资金1.45亿元，落实各项财政支农惠农政策的实施，切实增加农民转移性收入；落实水利基础设施建设资金1.49亿元，用于堤防及沿海标准海堤建设、病险水库、堤坝的除险加固、小型农田水利基础设施等建设项目，改善了农民生活条件和农业生产生态环境。二是坚持教育优先发展。市本级集中财力2.53亿元投入教育改革与发展专项，支持推进扩大农村学前教育资源、农村义务教育学校建设、城区小学现代技术教育示范点建设、市直中学债务化解、教学设施提升和高中新课改工程、深化职业教育攻坚五年计划、北部湾大学建设等教育项目的实施。落实各类学生资助资金0.89亿元，对1,949名库区移民子女、12,979名普通高中阶段家庭经济困难学生、7,300多名中等职业学校学生、3,900多名优秀高校生、2,927名考上大学的家庭经济困难新生等进行资助、奖励。三是投入市本级资金0.47亿元支持建设覆盖城乡居民的社会保障体系。城乡低保月人均补差标准分别由185元和74元提高到205元和84元，保障了25.77万名城乡低保对象的基本生活；实现了新农保和城居保制度全市全覆盖，共为35.12万名60周岁以上符合条件的城乡居民发放基础养老金；为3,514名失地农民提供了养老保障补助；新建了58个五保村；改善了全市2.8万名五保对象的生活；提高了企业退休人员养老金待遇，全市5.1万企业退休人员基本养老金水平月人均提高了186.79元；按标准落实了全市1,665名孤儿的基本生活费，机构抚养的达到1，000元/人·月、社会散居的达到600元/人·月。四是投入市本级资金0.3亿元推进深化医药卫生体制改革。支持推进城乡医疗保险工作，全市新农合、城居医保补助标准由每人每年240元提高到280元，参合率提高到96.35%；加大基本公共卫生服务投入，基本公共卫生服务经费提高到年人均30元；巩固城乡医疗救助制度，全市27.93万人次的城乡困难群众获得医疗救助。五是落实保障性安居工程建设市本级配套资金0.51亿元，推进廉租住房、公共租赁住房、棚户区改造等保障性住房建设，2013年全市新增发放租赁住房补贴874户，开工建设廉租房300套、公租房3，845套、限价房,376套、改造城市棚户区500套、国有工矿棚户区242户、国有林场危旧房82户。

（四）深化改革，规范管理，财政管理水平进一步提高。

深入推进国库管理制度改革，深化公务卡制度改革，完善预算执行动态监控机制。及时公开财政预算、决算，加快推进部门预算公开，稳步推进财政预算信息公开工作。加强政府采购管理工作，不断扩大政府采购的范围和规模。加大政府投资评审工作力度，提高了政府投资效益。继续深化部门预算改革，进一步修订完善了预算编制定额标准，将绩效目标纳入部门预算管理，完善市本级部门预算编审制度，规范预算编审流程；建立新增资产配置预算编制工作机制，制定行政事业单位新增资产专项审核流程，将新增资产配置计划纳入部门预算管理，促进资产管理与预算管理相结合。稳步推进预算绩效评价工作开展，继续扩大评价试点范围。

总体来说，2013年全市各项财政工作完成较好，人大批准预算的决议得到了较好的执行。但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我市财政运行和管理工作中还存在一些突出问题，主要是:财政收入增收困难，可用财力十分有限，而完善基础设施建设和加大民生投入资金需要和各项刚性支出需求不断加大，收支矛盾十分突出；政府性债务偿债任务重，风险压力较大；在支出需求不断增加的同时，财政支出结构日益固化，法定支出、基本支出等刚性支出占公共财政预算支出的比重高，优化结构、统筹安排资金的难度进一步加大；财政支持产业和事业发展的范围、方式需要进一步优化；实现财政管理既要服从服务大局又要加强监管的方式方法有待进一步创新；我们将高度重视这些问题，积极采取有效措施，努力加以解决。

三、进一步提高预决算管理水平

针对当前存在的问题和不足，我们将认真按照市委的决策部署，进一步增强依法理财理念，深化财政体制改革，加强预算科学化精细化管理，提高预决算管理水平。

（一）进一步完善预算管理，提高预算的规范性和有效性。

继续强化部门预算编制管理，进一步细化基本支出和项目支出预算编制，提高年初预算到位率；继续完善部门预算编制定额标准，规范编制程序；在继续完善公共财政预算的基础上，探索开展国有资本经营预算编制工作，推进社会保险基金预算编制工作，规范政府性基金预算编制，探索构建覆盖政府所有收支的预算体系，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度。

（二）加强预算支出执行管理，提高预算约束力。

牢固树立过“紧日子”的思想，积极贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”要求，在保证重点支出的同时，继续严格控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，从严从紧控制楼堂馆所建设改造资金，从严从紧控制新增机构和编制，努力降低行政运行成本。进一步加快预算执行进度，减少存量资金沉淀。提高预算支出的均衡性和及时性，防止年底支出压力过大。继续强化预算执行管理，严格规范预算执行中的调整和追加，切实减少执行中追加事项，提高预算约束力。

（三）积极推进各项财政改革，提高财政管理水平。

研究探索改进年度预算控制方式，审核预算的重点由平衡状态向支出预算和政策拓展，硬化支出预算约束；收入预算从约束性转向预期性，促进税收依法征管。拓展预算编制周期，研究探索建立跨年度预算平衡机制。完善将政府性基金中应统筹使用的资金调入公共财政预算的办法，采取措施避免先确定支出总额再填项目的做法，以及将支出与其他指标挂钩的做法。按照财政部和财政厅的统一要求，清理规范各项财税优惠政策，建立健全规范财经秩序的长效管理机制，保障公平竞争，维护市场秩序，促进市场在资源配置中发挥决定性作用。积极盘活财政存量资金，认真开展 2014 年盘活财政存量资金工作，按照财政部和自治区盘活财政存量资金的要求，建立健全盘活财政存量资金长效机制。继续推进预算绩效管理工作，逐步建立将评价结果作为政府及其部门履责目标实现情况的重要反映的反馈应用机制。积极稳妥推进预算信息公开工作，实现预决算信息公开规范化、科学化、制度化，提高财政工作透明度。

四、关于2012年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

对市审计局在审计2012年市本级预算执行和其他财政收支情况时提出的问题，市人民政府非常重视，进行了认真研究，并责成市财政局等有关部门及时进行整改，市财政局已将整改的有关情况向市审计局报告，现向市人大常委会报告如下：

（一）关于2012年末应缴未缴收入问题。

对2012年末非税收入专户应缴预算款余额5,556万元，市财政局已在2013年初进行清理并如数缴入国库。

（二）关于上级财政追加的部分基建项目资金结转较大问题。

对审计提出的2012年上级财政追加市本级部分基建专项项目资金结转数额较大问题，市财政局已及时跟踪项目开展情况，并根据项目具体情况分别采取督促业主加快项目进度、调整使用等方式处理。2013年起，针对市本级存在的结转结余资金较大问题，市政府根据中央和自治区的有关精神大力开展盘活市本级财政存量资金工作，努力盘活财政存量资金，争取集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。

（三）关于优化财政收入结构，提高地方可用财力问题。

各级各部门高度重视如何优化财政收入结构、增强地方可用财力、提高公共财政预算收入占比问题，通过切实采取各项有效措施，地方可用财力实现较快幅度增长，2013年全市公共财政预算收入完成44.95亿元，增长33.84%，增幅列全区第一位。但受财税体制、经济发展起步晚且总量小、“一油独大”格局等不利因素影响，公共财政预算收入占比短期内无法实现大幅提升。今后，我们将继续采取各项有效措施进一步加强财源建设，逐步优化收入结构，加快提高地方可用财力。

（四）关于审计提到的其他问题。

对审计局在审计报告中提到的土地储备专项资金、社会保障资金、农业专项资金等审计调查情况，资金管理使用单位和县区已按审计出具的处理意见将整改落实情况报市审计局。

审计部门提出的上述问题，是客观的、实事求是的，是对财政工作的监督和支持。通过对这些问题的认真研究和整改落实，有利于我们今后更好地开展财政工作。我们将继续完善制度，加强管理，依法理财。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，加强和改进财政预决算管理，对于促进经济社会持续健康发展关系重大。我们将在市委的正确领导下，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻党的十八大精神，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，充分发挥财政职能作用，深化财政管理制度改革，不断提升财政管理水平，为实现“五年跨越、十年巨变”，提前全面建成小康社会和打造中南西南开放发展新的战略支点的“脊梁”做出新的贡献。

2013市本级财政决算表（草案）.xls